社会科学 - 经济学 - 公共经济学 - 税收政策课程大纲

课程概述

  • 学期： 15周
  • 目标受众： 大学本科学生，对经济学有基础了解
  • 教学方法： 讲座、小组讨论、案例研究与实践活动

第1周：税收政策基础

  • 主题： 税收概述与类型
  • 学习目标：
    1. 了解税收的基本概念
    2. 分辨不同类型的税收（所得税、增值税、关税等）
  • 阅读资源：
  • 活动： 简单税收分类游戏

第2-3周：税制设计原则

  • 主题： 目标导向、公平与效率
  • 学习目标：
    1. 探讨税收政策的经济影响
    2. 理解税收公平性与效率的权衡
  • 阅读资源：
  • 活动： 税收政策辩论小组讨论

第4周：直接税与间接税

  • 主题： 所得税与增值税
  • 学习目标：
    1. 了解直接税和间接税的区别
    2. 研究所得税与增值税的优缺点
  • 阅读资源：
  • 活动： 税收模型构建

第5-6周：税收制度的历史演变

  • 主题： 不同国家的税收历史比较
  • 学习目标：
    1. 理解税收制度如何随时间变迁
    2. 分析税制改革的影响
  • 阅读资源：
    • 《税收政策史》(库珀)
    • 国家税收历史案例分析
  • 活动： 税制变迁案例研究

第7周：税收收入与经济激励

  • 主题： 税收对经济行为的影响
  • 学习目标：
    1. 了解税收如何影响市场行为
    2. 研究税收作为经济调控工具
  • 阅读资源：
  • 活动： 税收政策模拟实验

第8-9周：税收政策争议与政策选择

  • 主题： 税收公平与增长的平衡
  • 学习目标：
    1. 分析税收政策争议案例
    2. 初步设计自己的税收政策建议
  • 阅读资源：
    • 《税收政策的道德维度》(哈特曼)
    • 国际税收政策比较
  • 活动： 税收政策提案讨论

第10周：期末复习与项目准备

  • 主题： 课程回顾与项目策划
  • 学习目标：
    1. 回顾本课程的关键概念
    2. 制定个人研究项目计划
  • 活动： 个人研究项目展示筹备

评估方法：

  • 作业： 每周阅读笔记与思考问题
  • 小测验： 每单元后进行知识测试
  • 实践活动： 案例研究、模拟实验与项目
  • 期末项目： 独立研究报告与展示
  • 参与度： 小组讨论与课堂互动

通过这个大纲，我们旨在让学生逐步掌握公共经济学中的税收政策，培养批判性思维和实践应用能力。