现金流管理
企业财务管理 - 现金流管理课程大纲
第一周：课程介绍与基础概念
学习目标：
- 理解现金流的基本概念
- 熟悉财务报表与现金流分析的重要性
- 掌握现金流量分类（经营活动、投资活动、筹资活动）
内容：
- 现金流定义与作用
- 财务报表简介（资产负债表、利润表、现金流量表）
- 现金流量表的解读方法
教学方法：
- 讲座
- 视频案例分析
- 课堂讨论
阅读资源：
- 《财务报表分析》(作者: 斯蒂芬·A. Zeff)
评估：
- 小测验：现金流概念理解
第二周：经营活动现金流
学习目标：
- 解析经营性现金流产生的原因
- 计算经营活动现金流的关键指标
- 实战演练：分析公司现金流入流出
内容：
- 经营活动现金流的计算与解释
- 操作现金转换周期
- 实例分析：现金生成能力评估
教学方法：
- 讲座
- 小组讨论
- 现场操作练习
阅读资源：
- 《现金管理的艺术》(作者: Peter Christman)
评估：
- 作业：分析一份公司的现金流量表
第三周：投资活动现金流
学习目标：
- 理解投资活动对现金流的影响
- 识别投资项目对现金流的影响因素
- 分析投资决策的现金流效应
内容：
- 投资活动现金流分析
- 资本支出与折旧的关系
- 投资决策的现金流评估工具
教学方法：
- 讲座
- 案例研究
- 分组讨论
阅读资源：
- 《资本投资决策与现金流》(作者: James W. Lough)
评估：
- 小测验：投资活动现金流案例分析
第四周：筹资活动现金流
学习目标：
- 理解筹资活动的现金流构成
- 分析债务和股权融资的现金流影响
- 评估资本结构的现金流效应
内容：
- 筹资活动现金流详解
- 债务与股权融资的现金流计算
- 资本结构优化策略
教学方法：
- 讲座
- 模拟资本结构决策
- 课堂讨论
阅读资源：
- 《企业财务管理》(作者: Stephen A. Ross)
评估：
- 项目：设计并分析理想资本结构
第五周：综合应用与总结
学习目标：
- 整合所学知识，进行现金流预测
- 实践现金流管理策略
- 撰写现金流管理报告
内容：
- 现金流预测方法
- 现金流管理案例分享
- 课程回顾与总结
教学方法：
- 小组项目演示
- 个人报告撰写指导
- 互动问答
评估：
- 课程项目报告
- 总结性考试
通过这个课程，学生将不仅掌握现金流管理的基础理论，还能通过实际案例和实践活动深化理解，并能在课程结束时将所学应用于实际企业环境中。